Vorderingen

Overige kasgeldleningen

De kasgeldleningen ad 53,5 miljoen euro worden voornamelijk verstrekt aan Meerstad. Het te financieren volume wordt elke 2 maanden beoordeeld.

In 2017 is er regelmatig een tijdelijk overschot naar de schatkist overgeboekt. Gemiddeld vier a vijf keer per maand. Bij de betaalrekeningen van de ING en de ABN-AMRO houden wij uit praktische overwegingen een zeer beperkt tegoed aan. Hierover ontvangen wij geen rente.

Per 31-12-2017 is het saldo van de rekening voor Schatkistbankieren 0.

Met de Bank Nederlandse Gemeenten is een overeenkomst afgesloten om over het tegoed c.q. het tekort op de bankrekeningen van de gemeente Groningen een geldmarkt-conform tarief te betalen. In 2017 is er als gevolg van de lage Euribor geen rente in rekening gebracht.

Overige vorderingen

De post “debiteuren” is opgebouwd uit belasting- en uitkeringsdebiteuren (42,298 miljoen euro), overige debiteuren (16,126 miljoen euro) en incasso onderweg (106 duizend euro).

Voorziening dubieuze debiteuren

Inzake het saldo “overige debiteuren” wordt gekeken naar de ouderdom van de vorderingen, en op basis van een vastgesteld percentage een bedrag voor oninbaarheid berekend. Het saldo naar ouderdom is als volgt opgebouwd:

*Voor de berekening wordt een correctie op het saldo doorgevoerd voor de vorderingen van de afdeling Vergunning en Handhaving, conform beleidslijn.

Voorziening dubieuze debiteuren uitkeringsdebiteuren

De voorziening dubieuze debiteuren voor uitkeringsdebiteuren wordt bepaald op basis van ouderdom in combinatie met het aantal ontvangsten dat hier gedurende het jaar op heeft plaatsgevonden. Bij uitkeringsdebiteuren wordt voor een deel (6,092 miljoen) het risico door het Rijk gedragen. De onderverdeling van de debiteurenpositie met de voorziening is als volgt:

Het saldo van de belastingdebiteuren betreft 7,988 miljoen euro. Op basis van ouderdomsanalyse over de jaren heen wordt een percentage als oninbaar beschouwd waarbij rekening wordt gehouden met de incidentele afwijkingen in opgelegde aanslagen. Het saldo van de voorziening dubieuze belastingdebiteuren bedraagt 239 duizend euro op 31-12-2017.

De post “overige vorderingen” bestaat voor 4,8 miljoen euro uit nog te ontvangen belastingen en heffingen 2017, voor 2,0 miljoen euro uit afrekening parkeergarages en buurtstallingen, voor 8,6 miljoen uit af te rekenen met verbonden partijen en voor 2,0 miljoen uit af te rekenen voor afvalverwerking.